3-НДФЛ. Налоговые#160 вычеты

В случае приобретения квартиры, жилого дома, комнаты или долей в жилом доме, а также земельного участка, человек может вернуть себе часть средств – имущественные налоговые вычеты по НДФЛ. Для того чтобы эти деньги вернуть, необходимо заполонить декларацию 3 НДФЛ .

Консалтинговая компания «Экстремум» предоставляет услуги по заполнению декларации 3 НДФЛ :

Обращайтесь к специалистам компании «Экстремум» за грамотным заполнением деклараций 3 НДФЛ. Список необходимых для заполнения декларации документов Вы можете уточнить у наших специалистов по телефону или в офисе компании.

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.

Пример: Купреев А.А. прописан в г.Самара, но уже несколько лет проживает в г. Москве (где имеет временную регистрацию). В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой. Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Пример: Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в г.Самара (то есть полностью лишился постоянной регистрации), то он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту своей временной регистрации в г.Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы России по Вашему адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания – Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию (со всеми подтверждающими документами) налоговому инспектору.

Преимуществом данного способа является то, что при личном приеме налоговый инспектор выполнит базовую проверку документов и в некоторых случаях (в случае очевидных ошибок) скажет сразу, что чего-то не хватает или требуются какие-то исправления.

Однако у этого способа есть два серьезных минуса:

• он требует времени
• в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Для того, чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

Налоговый Кодекс предусматривает возможность сдать налоговую декларацию без посещения налогового органа – декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ).

Этот способ имеет следующие преимущества перед личной сдачей в налоговый орган:

• экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию)
• всё взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено мнению отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса)
• и этот способ совсем незаменим, если Вы на текущий момент не проживаете в городе, где прописаны и сдать декларацию лично для Вас не представляется возможным (например, Вы прописаны в Барнауле, а проживаете и работаете в Москве).

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи (в ней Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете). После отправки один из экземпляров описи будет подписан работником почты и останется у Вас, как подтверждение отправки документов.

Заметка: рядом с каждым документов в ценном письме Вы должны поставить его ценность. Чем большую ценность Вы поставите, тем дороже письмо Вам обойдется. Мы советуем проставить везде ценность 1 рубль, чтобы избежать лишних затрат.

Заметка: Вы можете также отправить документы не просто ценным письмом с описью вложения, а ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о получении. В этом случае после получения письма налоговым органом Вам по почте придет уведомление, в котором будет указан конкретный получатель, а также дата приема документов. Уведомление может быть полезно в случае, если Ваши документы будут утеряны и Вам придется отстаивать свои права в налоговом органе. Однако, стоит отметить, что на практике уведомления приходят обычно с большой задержкой (до месяца), а иногда не приходят вовсе (при этом документы успешно доставляются в налоговый орган).

Заметка: Существует мнение, что посылать документы почтой России не надежно, так как документы могут быть потеряны в процессе доставки. Однако, согласно нашему опыту сейчас это убеждение не актуально. Случаи потери документов почтой крайне редки и беспокоится на это счет не стоит (потери документов налоговым органом после получения случаются на порядок чаще).

Сдача декларации через Интернет

В дополнение к личной сдаче налоговой декларации и отправки декларации по почте существует также возможность подать декларацию по сети Интернет. Однако, на практике воспользоваться этим методом довольно сложно, так как для того, чтобы сдать декларацию с подтверждающими документами по сети Интернет, Вам необходимо иметь электронную подпись (ЭЦП) физического лица. Электронную подпись можно приобрести в удостоверяющих центрах, но для этого необходимо:

• лично явиться в удостоверяющий центр для её получения
• оплатить стоимость ЭЦП (от 700 до нескольких тысяч рублей) и при этом перевыпускать/оплачивать ЭЦП нужно будет ежегодно.

В связи с этими сложностями и стоимостью приобретения электронной цифровой подписи сдача декларации через Интернет физическими лицами (те. обычными гражданами) практически сейчас не используется.

Заметка: подать декларацию по сети Интернет можно не только в личном кабинете, но также и на портале ГосУслуг. Однако, в этом случае также требуется ЭЦП физического лица, а также существует ряд не совсем понятных моментов: - как прикрепить к декларации подтверждающие документы? - в инструкции к услуге написано, что после подачи декларации по сети Интернет, требуется также принести ее лично в налоговый орган (в чем тогда выгода подавать ее через Интернет остается небольшой загадкой).

Как подать декларацию за другого человека

Довольно часто в жизни складывается ситуация, когда требуется подать декларацию в налоговый орган за другого человека (например, за супруга или другого родственника) и, соответственно, возникает вопрос – как это можно сделать?

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка).

В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). Однако, декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.

Заполнение деклараций 3-НДФЛ и Сообщений в ИФНС

Уважаемые налогоплательщики!

Составление декларации 3-НДФЛ - это задача, требующая специальных знаний и опыта, но если у Вас нет времени и желания самостоятельно вникать во все эти тонкости, обратитесь к нам. Наши специалисты решат вашу проблему в кратчайшие сроки.

Мы заполняем декларации 3-НДФЛ на всей территории Российской Федерации.

Чтобы получить возврат подоходного налога. необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и следующие документы:

1. Паспорт - страница с фотографией и пропиской.
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах).
3. Справка о доходах 2-НДФЛ, с места работы (со всех мест работы).

А также в случае:

А) Приобретения дома, квартиры (Памятка)